Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Ндфл при получении доли в квартире в дар

Ндфл при получении доли в квартире в дар

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить 1 облагается ли выручка от продажи налогом, 2 нужно ли подавать налоговую декларацию, 3 как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, - это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа если точнее, провел в этом году больше полугода в России. Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДФЛ по договору дарения имущества

В соответствии с подпунктом 5 п. Физические лица, получившие такие доходы, обязаны согласно подпункту 2 п. При налогообложении вышеуказанных доходов налогоплательщики вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета, размер которого зависит от вида реализованного имущества и времени нахождения этого имущества в собственности налогоплательщика. В частности, в соответствии с подпунктом 1 п. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в вышеуказанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже вышеуказанного имущества.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. Если физическое лицо обязано представить в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ, то возникает ли такая же обязанность у ребенка?

В случае получения доходов несовершеннолетние дети также признаются налогоплательщиками ст. Поэтому в данном случае налоговая декларация формы 3-НДФЛ должна быть представлена как в отношении доходов физического лица, так и в отношении доходов его несовершеннолетнего ребенка. Декларация ребенка заполняется и подписывается его законным представителем. Для родителей подтверждающим документом является свидетельство о рождении ребенка. На основании ст. Таким образом, обмен квартиры должен рассматриваться как одновременная продажа одного и покупка другого жилого объекта.

При совершении любых сделок с недвижимым имуществом в договоре должна быть указана цена этого имущества. При отсутствии в договоре согласованного сторонами в письменной форме условия о цене недвижимости договор о ее продаже обмене считается незаключенным ст. В рассматриваемом случае в договоре мены должна быть указана стоимость цена обмениваемых квартир.

Следовательно, у налогоплательщика возникает обязанность по представлению налоговой декларации формы 3-НДФЛ, где он обязан указать сумму дохода от продажи "старой" квартиры, которая определяется в виде стоимости приобретаемой по договору мены "новой" квартиры и возможной суммы доплаты. При этом налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 1 млн.

Продажная стоимость новой квартиры превышает 1 млн. Каким образом будет в этом случае определяться период нахождения квартиры в собственности налогоплательщика для целей получения имущественного налогового вычета по доходам от продажи недвижимости? Особенности заключения договора купли-продажи недвижимости, связанные со спецификой предмета купли-продажи, определены параграфом 7 главы 30 ГК РФ. В соответствии со ст. При отсутствии этих данных в договоре условие о недвижимом имуществе, подлежащем передаче, считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным.

В рассматриваемом случае предметом до-говора продажи недвижимости может являться только новая квартира, принадлежащая налогоплательщику менее трех лет, поскольку право собственности на недвижимое имущество возникает согласно ст. Таким образом, для целей определения размера предоставляемого налогоплательщику имущественного налогового вычета по доходам от продажи новой квартиры срок нахождения имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты государственной регистрации права на эту квартиру.

Договор на передачу жилого помещения договор приватизации был зарегистрирован в администрации города 15 ноября года, а свидетельство о государственной регистрации права получено 26 января года. С какой даты следует определять период нахождения квартиры в собственности налогоплательщика для целей получения имущественного налогового вычета по доходам от продажи недвижимости?

Согласно ст. Понятие государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним содержится в ст. Дата такой регистрации указывается в свидетельстве о государственной регистрации права и является основой для целей исчисления срока владения жилым помещением при предоставлении имущественного налогового вычета по доходам от его продажи. Таким образом, у налогоплательщика возникает обязанность по представлению налоговой декларации формы 3-НДФЛ, в которой он обязан указать сумму дохода от продажи приватизированной квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет.

Участие налогоплательщика в долевом строительстве приводит к получению права требования к инвестиционной компании, которое является имущественным правом. В соответствии с п. В то же время по правоотношениям, возникшим с 1 января года, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Следовательно, при получении в году или последующих налоговых периодах доходов от уступки права требования по договору участия в долевом строительстве налогоплательщик вправе при определении налоговой базы по НДФЛ уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму расходов по приобретению такого права.

Произвести такое уменьшение налогоплательщик может при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ в соответствии с положениями ст. Доля была продана налогоплательщиком за тыс. Каким образом правильно исчислить НДФЛ по этим сделкам?

В данном случае у налогоплательщика в году возникло два объекта налогообложения. Поэтому в налоговой декларации формы 3-НДФЛ ему необходимо указать в качестве полученных доходов как стоимость полученной в дар доли в квартире, так и сумму дохода от продажи этой доли. При этом налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере тыс. Согласно договору тыс. На основании п. Пунктом 2 ст. По условиям договора купли-продажи квартиры оплата производилась в рассматриваемом случае с рассрочкой платежа в разные налоговые периоды: в году - тыс.

С учетом этого налогоплательщик вправе при определении налоговой базы по НДФЛ по доходам, полученным в году от продажи квартиры в сумме тыс. При этом в части суммы дохода от проданной в году квартиры, которая была получена бывшим собственником в году, подлежащей декларированию в соответствии с подпунктом 1 п.

Налогоплательщик, получивший в году по наследству доли в двух квартирах и одном жилом доме, продал их в году. В каком размере налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов от продажи долей в имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет? Согласно подпункту 1 п. В то же время положениями данного подпункта ст. При этом в отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с подпунктом 1 п.

В рассматриваемом случае общий размер имущественного налогового вычета в отношении доходов от продажи долей в имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не может в целом превышать 1 млн.

Собственниками квартиры, приватизированной в году в равных долях, являлись отец, мать и их дочь. После смерти матери в году в соответствии со свидетельством о праве на наследство ее доля в приватизированной квартире перешла в собственность мужа и дочери в равных долях.

В году данная квартира была продана совладельцами за 2 млн руб. В каком размере может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в связи с продажей квартиры каждому из совладельцев? Учитывая, что общая сумма имущественного налогового вычета по доходам, полученным налогоплательщиками в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, не может превышать 1 млн.

В году он подал в налоговую инспекцию налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за год, в которой заявил имущественный налоговый вычет в отношении доходов от продажи доли в квартире в сумме 1 млн. В предоставлении данного вычета ему было отказано. Права ли налоговая инспекция? В соответствии с подпунктом 1 п. В связи с этим положения абзаца четвертого подпункта 1 п. Поскольку в года совладельцами была продана вся квартира, принадлежавшая им на праве равнодолевой собственности, то жилой объект отчуждался в целом, а не по долям.

Следовательно, размер имущественного налогового вычета в сумме 1 млн. С образовавшейся разницы в сумме тыс. Вправе ли он получить имущественный налоговый вычет в связи с продажей квартиры? Как налогоплательщику избежать двойного налогообложения? Пунктом 3 ст. Данное положение распространяется на всех физических лиц безотносительно их гражданства, и, таким образом, оно соответствует принципам, провозглашенным в п.

Имущественный налоговый вычет по доходам от продажи имущества, предусмотренный подпунктом 1 п. Согласно положениям п. Данное положение означает, что Российская Федерация вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к вышеуказанным доходам налогового резидента Украины. На основании подпункта 2 п. Пунктом 1 ст. В каком порядке могут быть предоставлены налогоплательщику имущественные налоговые вычеты в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи в одном налоговом периоде трех земельных участков?

Положениями подпункта 1 п. При этом вышеуказанный вычет может определяться отдельно в отношении каждого такого объекта. Автомобиль находился у физического лица в собственности шесть лет, в настоящее время контактов с доверенным лицом не имеет, в связи с чем это физическое лицо не может получить от покупателя первичные документы, договор купли-продажи и справку-счет.

Каким образом физическое лицо должно декларировать полученный доход, если оно не знает цены сделки? Если физическое лицо - доверитель передает иному физическому лицу по доверенности в том числе генеральной любое имущество, то доверитель остается собственником этого имущества до того момента, пока доверенное лицо не заключит договор по его отчуждению договор купли-продажи, мены или дарения. При этом продажа доверенным лицом имущества доверителя третьему лицу во всех случаях рассматривается как получение дохода именно доверителем, у которого возникает обязанность по декларированию этого дохода.

При отсутствии у доверителя возможности получить информацию о цене совершенной сделки по продаже транспортного средства при подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ доверитель может заявить в качестве дохода от продажи автомобиля либо сумму расходов по его приобретению, либо сумму, полученную от доверенного лица при оформлении генеральной доверенности.

Кроме того, доверитель - собственник автомобиля вправе заявить имущественный налоговый вычет либо в полной сумме вышеуказанного дохода если он подтвердит, что владел автомобилем более трех лет , либо в размере тыс. Согласно заключенным налогоплательщиком в году договорам купли-продажи оплата за одну машину была произведена в декабре года, а за вторую машину - в феврале года. В каком порядке предоставляется в данном случае имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 п.

Таким образом, доходы от продажи автомашин то есть двух разных объектов имущества получены налогоплательщиком в разных налоговых периодах: в году - в размере тыс. Поэтому в данном случае налогоплательщику может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в связи с продажей имущества в части суммы дохода, полученной в каждом налоговом периоде, но не превышающей тыс. Взамен ему было предоставлено машиноместо на охраняемой автостоянке, которое постоянно закреплено за ним.

Возникает ли у этого физического лица обязанность определять сумму материальной выгоды, полученной в виде машиноместа, которое по рыночной цене может оцениваться в сумме до 10 тыс. Если машиноместо на автостоянке не просто закреплено за гражданином, а официально оформлено в его собственность, то фактически имел место обмен имущества. Договор мены недвижимого имущества должен содержать цену сделки, которая и будет считаться доходом, полученным от отчуждения гаража-"ракушки".

Следовательно, в таком случае неправомерно полученную за снесенный гараж сумму денежных средств рассматривать в качестве компенсации или материальной выгоды. При этом у налогоплательщика возникает обязанность по представлению налоговой декларации формы 3-НДФЛ, в которой он обязан указать полученную сумму дохода. Кроме того, налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере тыс.

Имеются ли какие-либо льготы, если физическое лицо является инвалидом II группы? Доходы, полученные налогоплательщиком от реализации любого принадлежащего ему имущества, являются объектом обложения НДФЛ и подлежат декларированию. В налоговой декларации формы 3-НДФЛ должны быть отражены доходы от продажи имущества, реализованного через комиссионный магазин, а также расходы, понесенные ранее налогоплательщиком при приобретении этого имущества, либо должны быть представлены документы, подтверждающие срок владения проданным имуществом более трех лет, для целей предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета в сумме полученных доходов.

При этом налогоплательщику - инвалиду II группы может быть также предоставлен стандартный налоговый вычет в размере руб.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

О налоге на доходы физических лиц

У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц НДФЛ при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются. Например, если разные части жилья находятся в собственности разный период времени. При этом можно снизить размер налоговой базы одним из двух способов:. Имеется квартира.

В соответствии с подпунктом 5 п. Физические лица, получившие такие доходы, обязаны согласно подпункту 2 п. При налогообложении вышеуказанных доходов налогоплательщики вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета, размер которого зависит от вида реализованного имущества и времени нахождения этого имущества в собственности налогоплательщика.

Дарение — один из распространенных способов передачи недвижимого имущества между родственниками и супругами. Если такие сделки совершают лица, не состоящие в родстве, то с большой вероятностью можно утверждать, что такая сделка притворная, то есть имеет целью скрыть под видом дарения обычную куплю-продажу с целью ухода от налогов, а при дарении долей в квартире — с целью обойти преимущественное право покупки доли другими совладельцами недвижимости. Но такие сделки не входят в предмет нашего интереса. Мы будем говорить о настоящей процедуре дарения между родственниками и близкими.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

Платит тот, кому подарили данную недвижимость. Цель - не платить НДФЛ с продажи квартиры. Квартира была получена в дар. Есть 2 ситуации: 1 Продажа квартиры за 1. Остаются налогооблагаемые тыс. Далее с покупки Получил в дар квартиру с кадастровой стоимостью чуть более млн руб. В договоре дарения указана стоимость т.

Ндфл при получении доли в квартире в дар

Доля в квартире в подарок от прабабушки

Календарь бухгалтера Проверка контрагента Трудовой кодекс Налоговый кодекс. Минфин: полученная в дар доля квартиры облагается НДФЛ. При получении в дар доли в праве собственности на квартиру возникает экономическая выгода, напомнили финансисты. Получатель подарка обязан оценить величину этой выгоды и заплатить за нее НДФЛ.

В кистях протирания данного разночтения синтезируется измерение централизованной фрамуги схватки дивизиона. Минфин: полученная в дар доля квартиры облагается НДФЛ При получении в дар доли в праве собственности на квартиру возникает экономическая выгода, напомнили финансисты.

Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Ндфл при получении доли в квартире в дар

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог 13% с продажи Недвижимости в 2019 году.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете. Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться - налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения или просто проигнорировать письмо налоговой службы. Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении СК РФ), и также не обязаны оплачивать налог при получении дара. по месту своего жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Собственнику квартиры, который принял решение о дарении недвижимости стоит ознакомиться с законодательными требованиями , предъявляемыми к такого рода сделкам. У лица, являющегося получателем дара, возникает обязанность по заполнению декларации и внесению налогового взноса , при этом, если договор оформляется между близкими родственниками , то в оплате налога нет необходимости. Соответствующий платеж необходимо внести в определенные сроки , иначе возможно наложение штрафных санкций.

Разъяснения

На этот вопрос следует ответить, подписывая договор дарения. Как определяется налог на долю в праве на квартиру, полученную в дар, есть ли разница в ставке, если принимает недвижимость иностранный гражданин, какой порядок выплаты? Сколько составляет Ставка налога при дарении предусмотрена при передаче любой собственности сторонним лицам. Сделки по дарению квартир близким родственникам взносами не облагаются.

Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником?

Недвижимость — обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки — внукам, и т. Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок — договор, когда даритель безвозмездно без платы передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

При получении квартиры в подарок и при ее последующей продаже у физического лица возникают разные виды доходов, которые могут облагаться НДФЛ. О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Ндфл при получении доли в квартире в дар

Письмо в налоговую о получении доли в квартире в дар

Для целей налогообложения доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с гл. Получение дара - это безвозмездное получение в собственность вещи либо имущественного права требования к дарителю или к третьему лицу либо освобождение от имущественной обязанности перед дарителем или третьим лицом. Получение дара означает получение экономической выгоды, то есть дохода. Вопросы обложения стоимости подарков НДФЛ решаются по-разному, в зависимости от того, что представляет собой подарок и кто является дарителем. Освобождена от обложения НДФЛ стоимость подарков в части, не превышающей руб. Таким образом, вы обязаны уплатить НДФЛ со стоимости подарка, полученного от физического лица, не являющегося для вас ни членом семьи, ни близким родственником, если вам подарены:.

Позиция финансового ведомства основывается на следующем:. Пунктом 1 статьи Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет при покупке доли в квартире. Возврат НДФЛ при долевой собственности
Комментариев: 8
  1. rontiagleev

    Текущий день уже прошел. Где конкретика?;-)

  2. Агафон

    Мы же ждем продолжения :)

  3. Борислава

    Благодарю за помощь в этом вопросе, теперь я буду знать.

  4. Алина

    Счастье - это шар, за которым мы гоняемся, пока он катится, и который мы толкаем ногой, когда он останавливается. - П.

  5. sernaralink

    Когда уже появятся новые статьи? А то уже месяц прошёл. Хочеться что-нибудь новенькое.

  6. Млада

    Гладко пишите, молодец, а я пока так не могу, коряво как-то выходит текст из под пера :) Думаю, это исправить со временем.

  7. Мокей

    Согласен, полезная фраза

  8. Герасим

    Отличный и своевременный ответ.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://fairlawyer.cyou